为全面、真实、客观地反映学校全年的财务状况和经营情况,结合我校实际,现就做好2018年度财务决算工作及2019年财务预算工作的有关事项通知如下:
一、组织机构
为确保2018年度财务决算工作和2019年财务预算编制工作的顺利完成,学校成立工作运行小组,组成人员如下:
组 长: 刘衍聪
副组长:孙学斋 徐月利
成 员: 梁敬升 吴明银 单 涛 薛德枢 田孝彦 董希文 赵 森 杜以华 李汝湘 盖旭焱 孙洪亮 杨树林 肖 勇 韩 岩 王德军 张 魏 杨 波 李 军 代立军 马洪洲 殷 丽
领导小组下设办公室(设在财务处),具体负责2018年度财务决算编报和2019年财务预算编制等工作,联系电话:7396295
二、学校2018年财务决算工作总体要求
要认真贯彻落实《中华人民共和国会计法》和有关法规制度的规定,切实做好2018年度财务决算各项工作。
(一)加强组织领导,深化决算管理功能
各单位要成立以行政正职为组长的决算领导小组,全面负责本单位的财务决算工作。财务决算是一个单位全年工作成果的综合反映,也是一个单位加强监督、改进管理的重要依据。各单位要以财务决算为契机,充分利用财务决算工作,对本单位管理方式、管理制度以及内部控制执行的有效性进行全面的检验,全面检查各项重点工作的实施情况,查找工作推进中存在的问题和短板,切实发挥好财务决算综合反映、盘点清查、分析诊断和检查督导等功能,努力为单位强化管理提供服务。
(二)夯实决算基础,确保会计信息真实可靠。
各单位要以财务决算工作为切入点,以“账实相符”为根本要求,夯实财务决算编制基础。
一是做实、做细资产清查和核对工作。严格履行货币资金、实物资产、往来款项等项目的梳理、对账、函证、盘点程序,有效提高函证回函率。做好对货币资金和往来款项的盘查及函证工作。对于货币资金,期末不允许有未达账款;对于往来款项,一方面要做好函证工作,提高函证回收率,确保账实相符,另一方面要抓好清欠工作,落实催收责任,降低因清欠不及时造成的资金占用,对于单位人员借用的备用金要按要求及时结清,年末不留余额。对于存货、低值易耗、固定资产等各项资产要进行全面核查,清查中坚持“见物点数、以物对账、以账对物”的原则,依法确认产权归属,完善各项账簿登记,以确保资产清查的全面性和资产信息的真实、准确、完整。对于发生的资产盘盈盘亏、毁损报废,要取得充分合理的依据,严格履行内部审批程序,按有关的权限和要求履行上报、核准、备案手续进行业务处理。低值易耗品、固定资产由资产设备处负责,并做好相关资产清查报表汇总上报工作;存货由后勤保障处负责,并按时上报2018年度存货清查表。
二是要全面梳理2018年的经济业务,充分掌握各项业务活动的进展情况和现状,清理各项经济合同履行情况。坚决杜绝费用支出的提前结算、滞后结算、虚假结算及隐瞒收入等违规现象。维修工程要加快运行进度,及时组织验收,及时办理预算审结,及时办理结算。投资计划的执行,账面核算要与实物形象进度相符,非安装设备到货后及时转资,未到货的不允许提前入账,真实反映投资计划完成情况。
三是规范财务决算涉及的相关非财务数据提供工作,保证统计数据正确,披露信息准确。相关非财务数据以校办、人事、教研、后勤等内部职能部门对外提供数据为准,确保数据准确、口径统一,避免因管理口径差异影响决算信息的有效使用。
(三)加强财务风险管控,深入开展“自查自纠”工作 ,促进管理提升
各单位在财务决算工作中,要严格按照学校内部控制制度开展各项收支结算工作,落实关键环节和控制点的要求,规范业务流程,加强各类风险的控制与防范,坚决杜绝违规、违纪、违法现象的发生,切实提高风险管控水平。要认真结合审计、财务稽核、物价检查工作中发现的问题,做好“自查自纠”工作,做到整改彻底、管理规范。
各单位要全面核实全年财务收支情况,对于已实现收入和已发生的费用支出要准确确认,不得隐匿收入,不得随意调整费用列支渠道,严禁以收抵支,严格执行收支两条线,严肃财经纪律,防止出现“账外账”、“小金库”等问题。不得编制虚假结算业务违规发放福利;严禁通过差旅费等形式发放补贴、津贴。
(四)加强收支管理,全面完成年度预算指标
年度预算作为财务工作的重要组成部分,是财务决算工作的基础,年度预算的完成情况直接反映了各单位综合管理能力和财务管理水平的高低。各单位要强化收支管理,严格控制费用支出,坚决杜绝年底突击花钱、突击挂账,该省的钱坚决省下来,保证全面如实地完成学校下达的各项收支预算指标。
(五)严格执行财务纪律,杜绝产生“小金库”
各单位要严格执行国家的财经法规,进一步加强经济业务管理,规范会计核算,坚决杜绝“小金库”。严禁院属各单位截留收入,不纳入学校账簿核算,形成“小金库”;严禁虚列费用,套取资金,形 成“小金库”;严禁形成账外资产,形 成“小金库”。
(六)加强重大和重要会计事项报告、报备制度
各单位对本单位发生的重大资产损失,对教学管理、学生管理和后勤管理工作中发生的重要财务和会计事项,要及时向学校财务处报备,财务处汇总后上报学校,不得违反程序擅自处理。
(七)加强协调、配合,强化运行,严守工作纪律,高质量完成年度财务决算工作
各单位要通力合作,密切配合财务处做好财务决算的布置、编制、审核、分析和上报工作,确保学校2018年度财务决算工作按时、高质量完成。
各单位必须在2018年12月20日之前,全部完成备用金清欠业务。在2018年12月25日之前,全部完成各项费用结算业务。在2018年12月31日之前,全部完成各项业务的对账转账工作。在2019年1月15日之前完成各类报表的编报工作。
三、学校2019年财务预算编制有关要求
各单位紧紧围绕学校发展目标总体要求,结合本单位工作实际,科学、合理、真实地编制2019年财务收支预算,确保全年工作目标实现。
(一)总体思路
紧紧围绕学校“十三.五“规划布署,以高效务实、提质量上水平为目标,强化从严精细管理、从严风险管控,进一步优化预算资金投向,努力提升发展质量和办学水平。
(二)基本原则
一是贯彻教育部关于“勤俭节约办教育、建设节约型校园”的精神,从严控制和压缩“三公经费”。
二是坚持“全口径”预算编制原则,进一步量化细化部门业务工作量,进一步完善要素费用定额标准化,提高预算的严肃性、合理性和可操作性。
三是实行收支两条线,收入应全部纳入年度财务预算。
(三)预算编制方法
预算编制实行零基预算编制方法。在编制预算时,不考虑以往所发生的费用项目或费用数额,一切以零为出发点,根据实际需要逐项审议预算期内各项费用的内容及开支标准,把有限的资金用到最需要的地方。
各单位要合理预计年度各项收入,做到应收尽收,已收尽缴,全部纳入年度预算。各单位支出要根据年度工作计划,进行业务量化,按照业务量与价值量匹配的原则,编制支出需求预算,各项费用要具体明细,明细要有业务量、单价标准、参考依据、投放方向等其他要说明的事项。
四、预算编制说明事项
一是各学院的实习实践费要与教学科研处结合,由教学科研处根据学校教学计划计算确定后提出预算需求。
二是设备需求一式两份,一份报送资产设备处,一份报财务处,由资产设备处汇总平衡后提出经费预算需求。
三是办公家具需求一式两份,一份报财务处,一份报送后勤保障处,由后勤保障处综合平衡后提出经费预算需求。
四是实验室建设,维修费用由职能部门按有关程序充分论证后提出预算需求。石大校区维修费用遵守石油大学(华东)的管理规定。
五、时间要求
2018年12月10日前,完成各单位2019年财务收支预算材料收集工作。各单位2019年财务收支预算材料需经本单位负责人签字并盖章后与电子文档同时报送财务处,联系人:孟祥兴,联系电话:7396295。
二O一八年十二月六日